2 // Imposto de Renda

O sistema tributário dos Estados Unidos é complexo e multifacetado, impactando cidadãos, residentes e empresas de formas distintas. Governado principalmente pelo Internal Revenue Service (IRS), o imposto de renda americano opera sob um sistema progressivo, onde a taxa de imposto aumenta à medida que a renda do contribuinte cresce. Este sistema visa equilibrar a carga tributária entre os diferentes níveis de renda, mas também traz consigo uma série de regras, deduções, e créditos que podem complicar o processo de declaração. A primeira e mais importante recomendação que fazemos nesse artigo, é que você procure um contador para te auxiliar no seu informe. Nós vamos explorar apenas alguns pontos do processo, que, como dito acima, é deveras complexo.

CALCULO.

O cálculo do imposto de renda nos EUA leva em consideração a renda total do indivíduo, abatimentos específicos, e o status de declaração – solteiro, casado declarando conjuntamente, casado declarando separadamente, e chefe de família.

As faixas de imposto variam conforme a renda e o status de declaração, com taxas que vão desde 10% para os de menor renda até 37% para os de renda mais alta.

A Renda Bruta Ajustada (AGI, na sigla em inglês para “Adjusted Gross Income”) é um termo chave no sistema tributário dos Estados Unidos, representando a renda total de um contribuinte menos certas deduções permitidas antes de se aplicar as deduções padrão ou detalhadas e quaisquer créditos fiscais.

A AGI é fundamental na determinação da base tributária sobre a qual os impostos são calculados, bem como na elegibilidade para vários créditos e deduções fiscais.

Deduções padrão ou detalhadas podem ser aplicadas para reduzir a renda tributável, enquanto diversos créditos fiscais estão disponíveis para abater diretamente o imposto devido.

Deduções e Créditos.

Deduções como despesas médicas, contribuições de caridade, juros hipotecários, e impostos estaduais e locais pagos podem diminuir razoavelmente a renda tributável de um indivíduo. Além disso, créditos fiscais como o Crédito Fiscal para Crianças, Crédito de Renda Ganha, e Crédito por Despesas de Educação ajudam a reduzir o imposto devido, podendo até resultar em reembolsos para alguns contribuintes.

As deduções possíveis no sistema tributário dos EUA permitem aos contribuintes reduzir sua renda tributável, o que pode diminuir a quantia de imposto de renda devida ou aumentar o valor do reembolso recebido. Existem duas categorias principais de deduções: as deduções padrão e as deduções detalhadas.

Exemplo de deduções possíveis:

• Despesas Médicas e Dentárias: Despesas com saúde que excedam uma certa porcentagem da renda bruta ajustada (AGI) do contribuinte podem ser deduzidas. Isso inclui pagamentos por consultas, tratamentos, cirurgias, prescrições médicas, e alguns tipos de seguro saúde.

• Impostos Estaduais e Locais Pagos: Impostos sobre renda, vendas, e propriedades pessoais e imobiliárias pagos a estados ou localidades podem ser deduzíveis até um limite especificado.

• Juros Hipotecários: Juros pagos sobre empréstimos hipotecários para comprar, construir ou melhorar a residência principal do contribuinte, e em alguns casos, uma segunda residência, podem ser dedutíveis.

• Doações de Caridade: Contribuições para organizações de caridade qualificadas são dedutíveis. Isso inclui doações em dinheiro e o valor justo de mercado de quaisquer bens doados.

• Perdas por Roubo ou Sinistro: Perdas de propriedade pessoal devido a roubo ou desastres naturais, que não tenham sido reembolsadas por seguros e que excedam um certo limite, podem ser dedutíveis.

• Contribuições para Contas de Aposentadoria: Contribuições para determinadas contas de aposentadoria, como IRAs tradicionais, podem ser dedutíveis, sujeitas a limites de renda e contribuição.

• Despesas Educacionais: Algumas despesas com educação, como mensalidades e taxas de matrícula, podem ser dedutíveis ou qualificar-se para créditos fiscais educacionais.

• Despesas de Trabalho Não Reembolsadas: Despesas relacionadas ao trabalho que não foram reembolsadas pelo empregador, como materiais, viagens de negócios, e formação profissional, podem ser dedutíveis para determinados contribuintes.

• Despesas de Mudança para o Primeiro Emprego: Custos associados à mudança para um novo local de trabalho em certas condições podem ser dedutíveis.

Consequências do Não Cumprimento das Obrigações

Não declarar ou pagar o imposto de renda pode resultar em penalidades, incluindo multas e juros sobre o imposto devido. Em casos extremos, pode levar a processos judiciais.